Utilisez ce traitement pour générer deux états préparatoires à la déclaration de TVA. Ces deux états restituent une synthèse, par code taxe, de la TVA à payer et de la TVA à déduire avec un détail par groupe de lettrage pour la TVA sur encaissements (si celle-ci est gérée) et par pièce pour la TVA sur les débits.
Le lancement de ce traitement se fait sur un écran unique en fonction d’un certain nombre de critères.
La gestion de la TVA qui alimente ce traitement nécessite un paramétrage rigoureux rappelé dans les pré-requis.
Les seules lignes d'écriture prises en compte pour le traitement d'extraction, et donc dans l'édition des états préparatoires, sont celles passées sur le type de référentiel général principal de la société traitée.
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Présentation
Le traitement de déclaration de TVA se fait sur un écran unique où des critères de génération sont proposés.
Vous pouvez limitez l’impression de l’état aux opérations passées sur une seule société.
Les états préparatoires à la déclaration de TVA s/débit ou de TVA s/encaissements sont deux états à part entière. Vous pouvez imprimer un seul état ou les deux.
Le bloc TVA s/encaissement est actif si le paramètre général DCLVATPAY - Gestion TVA sur encaissements (chapitre CPT, groupe VAT) a pour valeur 'Oui'.
Utilisez les bornes de date pour déterminer les pièces à parcourir. Les dates prises en compte pour cette déclaration dépendent de l’exigibilité des taxes.
D’autres options sont proposées. Par exemple, l’affichage du détail des pièces ou des groupes de lettrage, ou la possibilité de lancer le traitement en simulation (sans mise à jour des montants déclarés) ou en réel.
A l'issu du traitement, les éditions suivantes sont générées :
Le renouvellement du lancement du traitement de déclaration de TVA avec les mêmes critères n'est pas assimilé à une demande de réimpression de l'état mais permet de traiter les lettrages ou enregistrements réalisés après une première génération, mais sur la même période.
Pour réimprimer les états, allez dans le menu Impression > Impressions/groupe > Comptabilité > Autres et exécutez les états DCLVATDEB2 et DCLVATENC2. Vous devez alors indiquer le numéro de la requête à réimprimer.
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Champs
Les champs suivants sont présents dans cet onglet :
Critères
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TVA sur débits
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TVA sur encaissements
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Génération
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Les particularités relatives à la gestion de la TVA sur encaissements appellent les précisions suivantes :
Un groupe de lettrage est un triplet : compte collectif, tiers, lettre. Il peut donc concerner plusieurs règlements et plusieurs factures.
Pour déterminer les montants à déclarer, le système effectue les étapes suivantes :
1) Il parcourt les groupes de lettrage dont la date de lettrage est comprise dans les bornes demandées. Il parcourt toutes les pièces constitutives du groupe.
2) Dans chaque groupe de lettrage qui correspond aux bornes de dates demandées, il parcourt les pièces déclenchantes dont la date d'échéance est inférieure ou égale à la date d'échéance saisie.
3) Il détermine le montant du règlement pour chaque groupe de lettrage : il s’agit de la somme des montants associés au compte de tiers (ou compte lettrable) des pièces déclenchantes du groupe de lettrage. Pour obtenir la somme de ces montants, le système effectue les étapes suivantes :
4) Il détermine la TVA à déclarer : il s’agit des montants de base, limités au montant du règlement et minorés des montants de TVA déjà déclarés (champ AMTVAT de la ligne d'écriture) et de la TVA sur les débits à payer.
Si le montant de TVA sur encaissements à déclarer est inférieur au montant de TVA sur encaissements du groupe de lettrage (cas des règlements partiels), les montants à déclarer sont affectés proportionnellement à chaque écriture du groupe associée à un code taxe TVA/encaissements.
Le lancement du traitement de déclaration de TVA sur encaissements peut être réalisé :
La destination d'escompte doit être paramétrée (dans GESCDA) :
La pièce d'escompte doit être comptabilisée sur un type de pièce non déclenchant.
Les comptes d'escomptes doivent être paramétrés de la façon suivante :
665000 : Escomptes accordés
Soumis – Collectée Ventes
Avec un code TVA sur encaissements
765000 : Escomptes obtenus
Soumis – Déductible Achats
Avec un code TVA sur encaissements
La saisie du règlement doit être effectuée pour le montant net d'escompte : la ligne d'escompte doit être imputée sur la facture, et doit être saisie avec un code taxe sur les encaissements.
Exemple :
Enregistrement de la facture FAK-DEL0001-019 | 5 000.00 | 1 030.00 | 6 030.00 |
Règlement TRG-DEL0001-012 : |
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- 20% de la facture soit | 1 000.00 | 206.00 | 1 206.00 |
- avec escompte de 5% soit | 50.00 | 10.30 | 60.30 |
soit un règlement net de | 1 145.70 |
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| Montant en devises | 1 145.70 |
Dest. | Type | Pièce | Site | Dev | Montant | Montant imputé | TAXE |
ENC | FAC | FAC-ASN0001-024 | ASN | EUR | 1 145.70 | 1 145.70 |
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ENC | FAC | FAC-ASN0001-024 | ASN | EUR | 1 145.70 |
| 005 |
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Le type de pièce destiné à enregistrer l'imputation d'acompte doit être déclenchant. La pièce d'acompte peut être déclenchante ou non.
Les comptes d'acomptes doivent être paramétrés comme 'Comptes d'acomptes'. Ils doivent donc être différents des collectifs clients ou fournisseurs qui sont de type 'Non soumis'.
Le compte de TVA à régulariser doit être paramétré comme 'Non soumis'.
Les codes taxes du compte de TVA et du compte d'acompte doivent être paramétrés en TVA sur encaissements.
Lorsqu'une facture comporte plusieurs tiers (ou assimilé), il n'est pas possible d'identifier les montants HT et de TVA associés à chaque tiers. Il est donc impossible de gérer la TVA sur encaissements. Dans le cas d'une pièce de règlement contenant plusieurs règlements d'acomptes (donc plusieurs lignes d'acomptes tiers TTC et plusieurs lignes de TVA), il est impossible d'associer ligne TTC et ligne de TVA et de gérer la TVA sur encaissements.
Le cas peut se présenter lors d'une transaction de règlement mono étape avec regroupement sur bordereau et remise en banque avec regroupement sur bordereaux.
Lorsqu'une facture comporte plusieurs tiers (ou assimilé), il n'est pas possible d'identifier les montants HT et de TVA associés à chaque tiers. Il est donc impossible de gérer la TVA sur encaissements.
Lors d’un paiement par chèque, la taxe est exigible à l’encaissement du chèque. En pratique, la taxe est acquittée à la remise du chèque en banque. Si le chèque n’est pas provisionné, l’encaissement n’est pas fait.
C’est lors de la saisie de l’impayé que l’on peut décider de remettre en cause la TVA, initialement déclarée.
Dans ce cas, le compte de tiers de l’écriture de l’impayé sera lettré avec le règlement initial et les factures correspondantes. Lors de la prochaine déclaration de TVA, on pourra déclarer la taxe en sens inverse.
La comptabilisation d'un relevé de factures se traduit par :
Les factures sont alors considérées comme réglées par le traitement de TVA.
Lorsqu'un règlement partiel est imputé sur plusieurs factures, l'algorithme de calcul de la TVA ne tient pas compte des montants imputés sur chacune des factures : cette information n'est pas disponible dans le fichier des écritures.
Exemple :
Saisie d'une facture de 500 000 103 000 603 000 TVA 20.6%
Saisie d'une facture de 1 000 000 55 000 1 055 000 TVA 5.5%
Règlement partiel de 542 600 EUR imputé à raison de 120 600 sur la première facture et 422 000 sur la seconde facture, soit :
sur la première facture : 100 000.00 20 600.00 120 600
sur la deuxième facture : 400 000.00 22 000.00 422 000
soit une TVA à déclarer de : 42 600.00
Déclaration de TVA au 31/01/2000
Le montant du règlement est réparti par le traitement sur les deux factures de façon proportionnelle, ce qui conduit à retenir comme montant de TVA à déclarer :
FAC-007 : 542 600 * 603/1658 = 197 338.84 soit 33 707.96 de TVA
FAC-007 : 542 600 * 1 055/1658 = 345 261.16 soit 17 999.40 de TVA
51 707.36
La pièce est lettrée en majuscule avec une pièce déclenchante pour la TVA/encaissement.
Lors du premier lancement du traitement de déclaration de TVA/encaissement en mode réel, les montants déclarés sont corrects. Mais le traitement de TVA n'est pas prévu pour être relancé sur ce même groupe de lettrage majuscule. Vous ne devez donc pas saisir une telle pièce de facturation.
Outre les messages génériques, les messages d'erreur suivants peuvent apparaître lors de la saisie :
Ce message s'affiche si la société saisie n'est pas de législation française et si le paramètre FRAVAT - TVA Française (chapitre LOC, groupe FRA) a pour valeur 'Non'.