Destinations comptables

• Code (champ COD)

Code identifiant la destination comptable, saisi sur 1 à 5 caractères alphanumériques, et caractérisant chaque ligne de règlement.

• Législation (champ LEG)

Zone non obligatoire contenant le code législation (table diverse 909).

La valeur renseignée est exploitée lors de la création, de la validation du dossier et de l'adjonction de données en cas de copie d'une législation.
En création de dossier, sont extraites les données relatives aux législations choisies et les données communes (code législation vide).
En validation de dossier, sont récupérés uniquement les enregistrements rattachés aux législations du dossier.
Le champ Législation sert également de filtre et est contrôlé en sélection et saisie de mouvements (saisie de factures, de règlements, de pièces...).

Si le champ est vide, la fiche courante peut être utilisée quelle que soit la législation de la société concernée par le mouvement.

• Intitulé (champ DESTRA)

Intitulé classique de la fiche courante.

• Intitulé court (champ SHOTRA)

L'intitulé court remplace l'intitulé classique lorsque les contraintes d'affichage ou d'édition l'exigent.

Par défaut, l'intitulé court, l'intitulé long ou l'en-tête de colonne d'une donnée est enregistré (en création/modification) dans la langue de connexion de l'utilisateur. Par l'intermédiaire de la fonction Traduction, ils sont traduisibles dans une autre langue.

Cliquez sur Traduction depuis l'icône Actions dans le champ concerné.
Dans la fenêtre Traduction, ajoutez un nouveau code langue et la traduction dans cette langue.

Un utilisateur qui se connecte dans cette langue disposera de l’intitulé court, de l'intitulé long ou de l'en-tête de colonne dans sa langue de connexion s'il est défini, sinon il sera disponible dans la langue du dossier.

 La langue de connexion doit être définie comme langue par défaut du dossier.

• Groupe (champ GFY)

Le champ Groupe permet de réserver une destination comptable à une société, un groupe de sociétés ou un groupe de sites.
En sélection et en saisie de mouvements, le programme vérifie la cohérence site/société.

• Actif (champ ENAFLG)

Cette case permet de préciser si la donnée de la fiche courante doit être active ou pas :

• si cette case est cochée, la donnée pourra être utilisée dans d'autres fiches (documents, paramétrages, etc.), ou lors de traitements de masse,
• si elle n'est pas cochée, la donnée est considérée comme inactive et ne pourra pas être sélectionnée.

• Code d'accès (champ ACS)

Ce code d'accès permet de restreindre l'accès à la fiche courante à certains utilisateurs.
Si la zone est renseignée, seuls les utilisateurs disposant de ce code d'accès dans leur profil peuvent visualiser et modifier cette fiche.

• Schéma de comptes (champ ACCTYP)

L’écriture générée peut suivre trois schémas différents :

• Banque-Tiers : où le compte de trésorerie et celui du Collectif-Tiers ou Compte sont mouvementés (utilisé pour les imputations sur factures/avoirs, ou pour les frais bancaires directs)
• Banque-Compte : où le compte de trésorerie et le compte de ligne du règlement sont mouvementés (utilisé pour les enregistrements de frais bancaires en sus d'un règlement)
• Compte-Tiers : où le compte de Collectif-Tiers et le compte de ligne du règlement sont mouvementés (utilisé pour les imputations produits ou charge au tiers, les escomptes, agios…).

Le compte de ligne du règlement est précisé au niveau du paramétrage de la destination comptable par le biais du code comptable (cf. documentation Codes comptables), dans la zone Acompte ou Code comptable.

Le mode d'initialisation de la zone 'Collectif' dépend de la présence, ou non, de l'onglet "Tiers/Société" de la fiche Tiers.

Absence d'onglet "Tiers/Société" dans la fiche Tiers

Lorsque le code client/fournisseur est indiqué, le programme remonte dans l'onglet "Financières" de sa fiche et propose par défaut le compte collectif se trouvant en ligne 1 de son code comptable.

Présence de l'onglet "Tiers/Société" dans la fiche Tiers

Sur un document, le site et le code client/fournisseur sont les premières informations saisies. Sage X3 remonte sur la fiche Tiers et dans l'onglet "Tiers/Société "cherche si une ligne d'exception a été créée pour la société du site du mouvement et, le cas échéant, trouve le code comptable client/fournisseur. Le programme récupère le compte de la ligne 1 du code comptable.
En l'absence de ligne d'exception pour la société du site du mouvement, le programme remonte dans l'onglet "Financières" de la fiche du tiers pour y identifier son code.

• Sens comptable (champ ACCSNS)

Indiquez le sens de comptabilisation de lignes de règlement passées sur cette destination :

• Indéterminé : dépendra du sens du règlement (Dépense ou Recette)
• Recette : quelque soit le sens de règlement, sera considéré comme une recette
• Dépense : quelque soit le sens de règlement, sera considéré comme une dépense.

Sens de règlement
Si le sens de l’écriture est défini comme sens de règlement, les montants saisis sur cette destination comptable sont considérés comme des dépenses ou des recettes selon le sens de l’échéance imputée ou le sens du règlement.

Dépense / Recette
Si le sens de l’écriture est défini comme étant une dépense ou une recette, les montants saisis sur cette destination sont toujours considérés comme telle, quel que soit le sens du paiement.
Par exemple, les frais sur un chèque sont toujours considérés comme une dépense, qu’il s’agisse d’un chèque reçu ou émis.

En l’absence de pièce imputée sur la ligne de règlement, le sens du règlement prévaut (cf. documentation Transactions de règlements)

• Pièce séparée (champ ACCVCRFLG)

Cette zone est facultative et accessible uniquement pour des destinations autres que 'Banque <=> Tiers'. Si elle est renseignée, elle fait référence à une pièce automatique (cf. documentation Pièces automatiques). Elle indique qu'il faut comptabiliser les lignes d'un règlement associées à cette destination sur une pièce comptable séparée, les lignes d'écritures générées pour des destinations sans "Réf pièce séparée" étant toutes regroupées dans la même pièce comptable pour un règlement.

Exemple : Règlement 1.200 € du client Sigma

• Paiement de 1.200 € sur une Facture client (Destination ENC Banque <=> Tiers)
• Escompte de 6 € de cette même facture client (Destination ESC Compte <=> Tiers, Compte 665000)

Comptabilisation de la ligne 1 (REG) et Comptabilisation de la ligne 2 (ESC).

• Si ESC a une "Réf pièce séparée", 2 pièces correspondant chacune à une ligne du règlement sont générées.
• SIGMA (C)                     1200
• SIGMA (C)                           6
• Banque (D)     1200
• 665000 (D)          6
• Si la zone " Réf. Pièce séparée " est vide, l’écriture suivante est générée :
• SIGMA (C)                     1206
• 665000 (D)          6
• Banque (D)     1200

• Code interbancaire (champ CIB)

Cette zone n’est saisie que si une pièce séparée a été renseignée, et si le schéma de compte implique un compte de trésorerie (Banque).

Le code interbancaire est une codification employée par toutes les banques pour indiquer le type d’opérations bancaires sur les lignes de relevés bancaires qu’elles envoient à leurs clients. La liste des codes disponibles en sélection est définie au niveau de la table diverse n°306.

Les pièces comptables ont aussi un code interbancaire. Il permet de faciliter (tri, sélection) et fiabiliser (contrôle) le rapprochement bancaire (fonction RAPBAN) entre les écritures d'un compte de banque avec des lignes de relevés bancaires. Le code ici saisi peut être tranmis aux pièces de comptabilisation des règlements via les pièces automatiques de règlements.

Le code interbancaire des destinations comptables peut être utilisé dans la zone formule " Code interbancaire " de la pièce automatique indiquée en " Pièce séparée ". Ceci initialise le code interbancaire des pièces comptables générées pour les lignes de règlements saisies avec cette destination comptable.

• Imputable (champ IPTDAC)

Indiquez si la destination comptable peut être imputée à une échéance, et dans ce cas, le type de pièce par défaut de cette échéance.

Les destinations Banque<=>Compte ne sont jamais imputables.

• Type de pièce (champ IPTCOD)

• Escomptes/Agios (champ IPTDEP)

Cette zone est accessible uniquement pour les destinations de schémas comptables 'Compte <=> Tiers' et permet de disposer des calculs d'escompte/agios en saisie manuelle de lignes de règlement.
Ceci concerne seulement les échéances rapprochées disposant d'un code 'escompte/agios', et pour lesquelles l'écart entre la date comptable de règlement et la date d'échéance justifie la prise en compte de ces frais.
Ainsi pour ce type d'échéance, la saisie d'une ligne supplémentaire d'escompte/agios sur une destination cochée 'Escompte agios' se traduit par le calcul de l'escompte agios paramétré sur la facture correspondante plutôt que par la proposition du solde de l'échéance.

• Type facture fourn. (champ BPSPIVTYP)

• Création dépense (champ FLGEXPCRE)

A partir de la mise à jour 8.0.0 :

Cette case à cocher est soumise au code activité FAS.
Elle est exploitée en saisie de règlement d'une facture d'achat ou d'une facture tiers fournisseur. Elle est activée pour indiquer que la création d'une ligne d'escompte imputée sur ce compte doit donner lieu à la création d'une dépense immobilisable négative dans le module Immobilisations.
Le paramétrage du code comptable doit, par ailleurs, être conforme :
- la case Escompte agios est activée,
- l'écriture générée suit le schéma : Compte <=> Tiers.

Ce mécanisme est opérationnel uniquement si les conditions suivantes sont réunies :

• La société est soumise à la législation allemande ou autrichienne.
• Le paramètre DEPMGTMOD - Mode gestion escompte (chapitre TC, groupe INV) a pour valeur : Ventilation par TVA (niveau compte).
• Codes comptables : les imputations comptables des codes de type Taxe (déterminées à partir du code taxe de la ligne de règlement) sont définies pour la ligne 13 Régularisation à déduire. Elles sont utilisées pour effectuer l'imputation comptable de la dépense négative.
• Paramétrage des comptes :
  - le Suivi immobilisation doit être activé afin d'autoriser l'utilisation du compte sur les biens et les dépenses gérés dans le module Immobilisations,
  - la Création de dépenses doit être autorisée,
  - la Nature comptable doit être renseignée.
  

• Type facture client (champ BPCPIVTYP)

• Gestion TVA (champ RPCVAT)

Indiquez le type de gestion de TVA associé à la destination comptable. En fonction de celui-ci, un code TVA sera ou non saisi sur les lignes de règlement et des shémas différents d'écritures de TVA seront générés à la comptabilisation du règlement. 

On peut définir si la destination comptable en cours de paramétrage gère ou non la TVA. S'il y a gestion de TVA, des shémas différents d'écritures de TVA seront générés à la comptabilisation du règlement :

• Acompte Compte TVA1 (D) TVA Compte TVA2 (C) TVA
• Récup TVA ou TVA/Frais Compte de ligne (C) X-TVA
  (sauf pour Banque <=> Tiers) Compte TVA2 (D) TVA

Les comptes de TVA sont définis à partir du code TVA indiqué dans la ligne de règlement et des codes comptables associés :

• Acompte (champ ACCBPR)

Les comptes en jeu peuvent être figés par la destination comptable ou indiqués lors de la saisie de règlements :

• pour les destinations Banque<=>Tiers, il est possible de renseigner un compte d'acompte collectif en saisissant un code comptable de type Règlement dans le champ Acompte.
  Les lignes de règlements sont alors comptabilisées sur le compte d'acompte spécifié et non sur le compte de tiers d'en-tête de règlement.
    Lors du paramétrage du code comptable, si le plan de comptes est associé à un référentiel général principal, le compte d'acompte doit obligatoirement être un compte collectif.
• pour les autres types de destinations, il est possible de spécifier le compte en saisissant un code comptable de type Règlement dans le champ Code.
  Deux comptes sont alors différenciés en fonction de la nature de la ligne de règlement (gain ou perte).

• Code comptable (champ ACCCOD)

Les comptes en jeu peuvent être figés par la destination comptable ou indiqués lors de la saisie de règlements :

• pour les destinations Banque<=>Tiers, il est possible de renseigner un compte d'acompte collectif ou général en saisissant un code comptable de type Règlement dans le champ Acompte.
  Les lignes de règlements sont alors comptabilisées sur le compte d'acompte spécifié et non sur le compte de tiers d'en-tête de règlement.
• pour les autres types de destinations, il est possible de spécifier le compte en saisissant un code comptable de type Règlement dans le champ Code.
  Deux comptes sont alors différenciés en fonction de la nature de la ligne de règlement (gain ou perte).

• Montant maximum (champ AMTMAX)

Cette zone n'est accessible que pour les destinations comptables de schéma Banque <=> Compte ou Compte <=> Tiers.
Elles permet d’exercer un contrôle du montant seuil en valeur . La ligne de règlement appelle la destination comptable par rapport à l’échéance de règlement à laquelle elle est imputée.
Cela permet d’éviter, par exemple, qu'un escompte soit supérieur à 10€ de l'échéance à laquelle il est imputé.
Les montants sont exprimés dans la devise définie dans le paramètre CURSHRFLD..

• champ CURAMTMAX

• % maximum (champ PRCMAX)

Cette zone n'est accessible que pour les destinations comptables de schéma Banque <=> Compte ou Compte <=> Tiers.
Elle permet d’exercer un contrôle  du montant seuil en pourcentage. La ligne de règlement appelle la destination comptable par rapport à l’échéance de règlement à laquelle elle est imputée.
Cela permet d’éviter, par exemple, qu'un escompte soit supérieur à 15 % de l'échéance à laquelle il est imputé.