Dépense

• Société (champ CPY)

Ce champ n'est pas saisissable. Il affiche la société à laquelle est rattaché le site financier.

• Site financier (champ FCY)

Ce champ, obligatoire, permet de renseigner le site financier auquel appartient la dépense.

Le choix du site financier est soumis aux règles de gestion et d'habilitations données à l'utilisateur.
Le site peut également être alimenté automatiquement, par défaut, avec la référence du site financier précédemment affiché. Il est possible d'activer / désactiver cette alimentation par défaut, via le paramètre REMAFCY -  Rémanence du site, défini au niveau du chapitre AAS - Immobilisations.

 Si l’utilisateur est mono site, le site financier est automatiquement alimenté et non modifiable.

• Référence (champ CODLOF)

Une dépense est identifiée de manière unique à l'aide d'une référence composée de 20 caractères alphanumériques au maximum, et d'un numéro de ligne.
La gestion de cette référence est fonction de la valeur du paramètre LOFAUTNUM - Numérotation dépense :

• Cette référence doit obligatoirement être saisie si la numérotation automatique n'est pas gérée (le paramètre a pour valeur Aucune).
• Elle n'est pas saisissable si le paramètre a pour valeur : Obligatoire. Cette référence sera attribuée de manière automatique lors de la validation de la création.
• Elle peut être saisie si la numérotation automatique est Facultative. A défaut, elle sera attribuée automatiquement.

La référence affectée automatiquement à la dépense est fonction du paramétrage du compteur affecté à la rubrique Référence dépense du module Immobilisations. (Fonctions Structures des compteurs et Affectation des compteurs).

• Désignation 1 (champ DES)

Désignation de la dépense.

• N° ligne (champ LINLOF)

Pour chaque référence, le premier numéro de ligne prend pour valeur 1. Chaque numéro est ensuite incrémenté de 1, soit lors de la mise en oeuvre de l'action "+1", soit lors de l'action d'éclatement de la dépense.

• Désignation 2 (champ DES2)

Désignation complémentaire de la dépense.

• Fournisseur (champ BPR)

Ce champ permet de préciser le fournisseur.

• Commande (champ ORDBUY)

Ce champ permet de préciser la référence de la commande.

• Article (champ ITMREF)

Ce champ permet de préciser la référence de l'article acquis.
La liste disponible pour sélection ne présente que les seuls articles référencés comme étant immobilisables. Si un code Famille a été précisé au niveau du paramétrage de l'article renseigné, le champ Famille sera automatiquement renseigné avec ce code.

• Unité (champ UOM)

Unité de gestion de l'article. C'est dans cette unité que la quantité est exprimée.

• Quantité (champ QTY)

Quantité de l'article.

• Type facture (champ TYPVCR)

Ce champ permet de préciser le type de facture fournisseur à l'origine de la dépense. La valeur par défaut est 1 - Facture. Si le type est : 2 - Avoir, les montants saisis positifs seront mis en négatifs, et inversement pour les autres types de factures (à l'exception du type Facture dont le montant peut être négatif).
Les montants saisis dans les rubriques libres seront conservés avec le signe précisé par l'utilisateur.
A partir de la mise à jour 8.0.0 :
Lorsque la dépense a été générée automatiquement suite à la création d'une ligne d'escompte, le type de facture a pour valeur : Escompte/Agios et n'est pas modifiable.

• Facture (champ BPRVCR)

Ce champ permet de préciser la référence de la facture fournisseur à l'origine de la dépense. 
A partir de la mise à jour 8.0.0 :
Lorsque la dépense a été générée automatiquement suite à la création d'une ligne d'escompte, ce champ affiche la référence du règlement (de la facture d'achat ou de la facture tiers fournisseur).

• Date facture (champ DATVCR)

Ce champ permet de préciser la date de la facture fournisseur à l'origine de la dépense. Cette date alimente automatiquement la Date d'imputation comptable si celle-ci n'est pas renseignée.

• Devise transaction (champ CUR)

Ce champ permet de préciser la devise dans laquelle la dépense a été réalisée.

• Type cours (champ CURTYP)

Ce champ permet de préciser le type de cours à utiliser lorsque la dépense est exprimée dans une devise différente de la devise société. Lorsque la transaction est exprimée en devise société, ce champ n'est pas accessible.
Ce type de cours est également utilisé pour valoriser le montant de la dépense, en devise IAS. Cette conversion est effectuée uniquement en cas d'immobilisation de la dépense lorsque celle-ci est créée par saisie directe.

• Cours devise (champ RATCUR)

Ce champ permet de préciser le cours de change utilisé lorsque la dépense est exprimée dans une devise différente de la devise société. Ce champ n'est pas accessible lorsque les devises transaction et société sont identiques.

• Famille (champ ACGGRP)

Ce champ permet de renseigner la Famille comptable.
Dans le cas où la référence d'un Article est renseignée, la famille peut être alimentée automatiquement avec le code famille précisé au niveau du paramétrage de l'article. Elle reste modifiable dans la mesure où la dépense n'est pas immobilisée ou n'est pas issue de la validation d'une facture achat. 
Dans le cas où les associations de rubriques sont paramétrées pour l'objet Dépense, la famille comptable peut déterminer la valeur de différentes rubriques, dont les imputations comptables.

• Secteur TVA (champ ACT)

Le secteur de TVA doit préalablement avoir été défini, pour la société, au niveau de la fonction de paramétrage des Secteurs d'activité. Il permet de déterminer les coefficients de taxation et d'assujettissement entrant en jeu dans la détermination du coefficient de déduction de la dépense.
Cette information n'est pas obligatoire. A défaut d'être renseignée, ces coefficients prendront, par défaut, la valeur 1.

• Intitulé secteur TVA (champ SACDES)

Désignation du secteur d'activité.

• Validé (champ FLGVAL)

Cette case à cocher est visible uniquement lorsque les conditions suivantes sont réunies :
- la société est soumise à la législation française
- le taux de TVA récupérée est différent de 100 %
- le paramètre VATAUTVAL - Validation automatique TVA est à Non.

Elle est exploitée à l'issue de la création d'une dépense par validation d'une facture ou d'une pièce. Elle permet à l'utilisateur de valider les coefficients de TVA attribués par défaut à la dépense ainsi créée, après les avoir mis à jour, si besoin. Cette validation est obligatoire pour que la dépense puisse devenir immobilisable.
Après validation, cette case n'est plus visible.

• Coef Assuj. (champ ASJCOE)

Le coefficient d'assujettissement est visible uniquement lorsque la société est soumise à la législation française.
Il exprime la proportion d'utilisation de la dépense à des opérations imposables.
Sa valeur, comprise entre 0 et 1 (bornes incluses) participe à la détermination du coefficient de déduction de TVA et du taux de TVA récupérée.
Elle peut être alimentée avec celle associée au Secteur TVA renseigné. A défaut, elle est initialisée à 1 et peut être modifiée.
Si le secteur d'activité n'est pas renseigné et que la valeur 0 lui est affectée, alors le coefficient de taxation est forcé à 0 et devient non modifiable. Inversement, si toute autre valeur lui est affectée, alors le coefficient de taxation prend automatiquement pour valeur 1 et reste modifiable.

• Coef Taxation (champ TAXCOE)

Le coefficient de taxation traduit le principe selon lequel, au sein des opérations imposables, seule peut être déduite la taxe grevant des dépenses utilisées à des opérations ouvrant droit à déduction.
Sa valeur, comprise entre 0 et 1 (bornes incluses) participe à la détermination du coefficient de déduction de TVA et du taux de TVA récupérée.
Elle est automatiquement alimentée avec celle du coefficient de taxation provisoire associé au Secteur TVA renseigné, et peut être modifiée.
Si aucun secteur de TVA n'est renseigné, elle est initialisée par défaut de la façon suivante :
- avec la valeur 1, en création directe d'une dépense,
- avec la valeur correspondant au taux de TVA récupérée de la facture, sur une dépense créée par validation d'une facture.
Lorsqu'elle est modifiée, elle est considérée comme forcée. L'option clic droit Recalculer par l'application devient alors disponible ; son activation a pour effet de déforcer le coefficient en annulant la saisie, de récupérer le coefficient provisoire associé au secteur d'activité ou la valeur initiale si aucun secteur de TVA n'est renseigné et de re-calculer le coefficient de déduction ainsi que le taux et les montants de TVA récupérée.

• Coef Admission (champ ADMCOE)

Le coefficient d'admission est visible uniquement lorsque la société est soumise à la législation française.
Il dépend de la réglementation en vigueur et exprime la proportion maximale de taxe que la réglementation autorise un assujetti à déduire sur une dépense.
Sa valeur, comprise entre 0 et 1 (bornes incluses) participe à la détermination du coefficient de déduction de TVA et du taux de TVA récupérée.
Sa valeur peut être déterminée par les associations. Par défaut, il est alimenté à 1.

• Coef Déduction (champ DEDCOE)

Coefficient de déduction annuel. Il n'est pas saisissable. Sa valeur, automatiquement calculée, correspond au produit des coefficients d'assujettissement, de taxation et d'admission, arrondi sur 2 décimales à l'excès.
Il permet, lors de la création du bien puis à l'issue du traitement de régularisation annuelle de TVA liée à la fixation des coefficients définitifs, de déterminer le taux de TVA récupérée.

• Devise transaction (champ DEVTRA)

Devise de transaction.

• Devise société (champ DEVSOC)

Devise société.

• Montant HT (champ AMTNOTCUR)

Ce champ contient le montant HT de la dépense dans la devise de transaction. Si la facture est de type Avoir, tout montant positif saisi sera automatiquement changé en montant négatif.

• Montant HT (champ AMTNOTCPY)

Montant HT de la dépense exprimé dans la devise société. Ce montant est automatiquement calculé à partir du montant HT de la dépense dans la devise de transaction et du cours de la devise de transaction.

• Taux TVA facturée (champ RATVAT)

Ce champ contient le taux de TVA appliqué.
Si la dépense est issue de la validation d'une facture ou de la validation/saisie d'une pièce comptable, le taux affiché est issu du document d'origine. Il n'est toutefois pas significatif : le montant de TVA facturée n'étant pas recalculé mais forcé avec le cumul des montants de TVA facturée des dépenses rattachées.

• TVA facturée (champ AMTVATCUR)

Ce champ contient le montant de TVA facturée, exprimé dans la devise de transaction. Il est automatiquement calculé à partir du montant HT et du taux de TVA facturé. Le montant ainsi calculé peut être modifié par l'utilisateur (sauf si la dépense est issue de la saisie d'une pièce de type OD). La saisie d'un montant de TVA à zéro est autorisée. Dans ce cas, le taux est automatiquement positionné à zéro également.
Si la dépense est issue de la validation d'une facture ou de la validation d'une pièce comptable, cette valeur n'est pas calculée à partir du taux affiché : elle est forcée avec le montant de TVA facturée de la pièce d'origine.

• TVA facturée (champ AMTVATCPY)

Montant de TVA facturée exprimé dans la devise société. Ce montant, non saisissable, est automatiquement calculé à partir du montant de TVA en devise transaction et du cours de la devise de transaction.

• Taux TVA récupérée (champ RATVATREC)

Le taux de récupération de TVA n'est pas saisissable. Il est alimenté à partir du coefficient de déduction.
Si la dépense est issue de la validation d'une facture ou de la validation/saisie d'une pièce comptable, le taux affiché est issu du document d'origine. Il n'est toutefois pas significatif : le montant de TVA récupérée n'étant pas recalculé mais forcé avec le cumul des montants de TVA récupérée des dépenses rattachées. En cas de modification d'un des coefficients de TVA ou de modification du secteur d'activité, le taux est toutefois recalculé et utilisé pour déterminer le montant de TVA récupérée.

• TVA récupérée (champ AMTVATRCUR)

Ce champ contient le montant de TVA récupérée en devise transaction. Il est automatiquement calculé à partir du montant de TVA facturée et du taux de récupération. Le montant ainsi calculé peut être modifié par l'utilisateur uniquement si le taux de récupération est différent de 0% et inférieur à 100 %.
La saisie d'un montant de TVA récupérée à zéro est autorisée. Dans ce cas, le taux est automatiquement positionné à zéro également.
Si la dépense est issue de la validation d'une facture ou de la validation/saisie d'une pièce comptable, cette valeur est forcée avec le montant de TVA récupérée de la pièce d'origine. Elle est recalculée en cas de modification d'un des coefficients de TVA ou de modification du secteur d'activité, déterminant un nouveau taux de TVA.

• TVA récupérée (champ AMTVATRCPY)

Montant de TVA récupérée exprimé dans la devise société. Ce montant, non saisissable, est automatiquement calculé à partir du montant de TVA récupérée en devise transaction et du cours de la devise de transaction.

• Référence (champ AASREF)

Ce champ contient la référence du bien comptable auquel est rattachée la dépense lorsqu'elle a été immobilisée. L'action Immobilisation d'une dépense s'effectue depuis l'écran Bien Comptable.

• Liaison Bien (champ FLGLIKAAS)

Case à cocher non saisissable, automatiquement activée lorsque la dépense est liée à un bien comptable.

• Dépense principale (champ FLGLOFMAI)

Case à cocher non saisissable, automatiquement activée lors de l'opération d'immobilisation de la dépense si celle-ci a été désignée comme Dépense Principale.

• Modernisation (champ KMDRFLG)

Cet indicateur, non saisissable, est lié à la législation polonaise et soumis au code activité KPL.
Il indique, lorsqu'il est activé, que la dépense a participé à la modernisation du bien auquel il est rattaché.

• Date (champ DATIMP)

Ce champ contient la date d'imputation de la dépense. La saisie d'une date inférieure à la date de facture n'est pas autorisée. Lorsque ce champ n'est pas renseigné, il est automatiquement alimenté avec la date de facture.

• Journal (champ JOU)

Ce champ contient le journal dans lequel est enregistrée la dépense. Il est alimenté, par défaut, avec le code journal renseigné au niveau du paramètre DEFJOU.

• Nature PCG (champ GACACN)

Ce champ contient la nature comptable : immo en cours, immo en service, charge, autre.

• Nature IFRS (champ IASACN)

Ce champ contient la nature du compte IAS/IFRS.

• Compte PCG (champ GAC)

Ce champ contient le compte PCG, c'est à dire la classification comptable de la dépense vis-à-vis des normes nationales.

• Compte IFRS (champ IASACC)

Ce champ contient le compte IAS/IFRS, c'est à dire la classification comptable de la dépense vis à vis des normes internationales IAS/IFRS.

• PCG origine (champ GACORI)

Le compte PCG origine est systématiquement égal au compte PCG tant que la dépense n'est pas immobilisée. Lors du rattachement à un bien, le compte PCG de la dépense prend pour valeur le compte PCG du bien. Le compte PCG origine reste inchangé et permet de conserver une trace de l'imputation initiale.

• IFRS origine (champ IASACCORI)

Le compte IFRS origine est systématiquement égal au compte IFRS tant que la dépense n'est pas immobilisée. Lors du rattachement à un bien, le compte IFRS de la dépense prend pour valeur le compte IFRS du bien. Le compte IFRS origine reste inchangé et permet de conserver une trace de l'imputation initiale.

• Répartition (champ DSP)

Ce champ permet, en création, de saisir une clé de répartition analytique préalablement définie au niveau de la fonction de définition des Clés de répartition analytique, fonction également accessible par l'option clic droit Repart.
La saisie d'une clé de répartition interdit la saisie de sections analytiques.

• Code axe (champ DIE)

• Section analytique (champ CCE)

Une Section analytique est un élément du plan comptable analytique. Celui-ci est divisé en Axes analytiques où chaque axe constitue un découpage particulier de l'entreprise en un ensemble de destinations analytiques.
Le paramétrage du dossier permet de définir de 1 à 9 axes.
Une section analytique est donc une destination analytique au sein d'un axe. L'ensemble des sections d'un axe représente le Plan analytique de l'axe.
Ce champ permet de renseigner la section analytique sur laquelle l'enregistrement en cours est imputé.

La saisie de sections analytiques peut être rendue obligatoire par le biais du paramétrage effectué au niveau de la Société (onglet Compta).
En création, ces imputations peuvent être initialisées conformément au paramétrage des Sections par défaut (code FXDASSETS pour les biens comptables et les dépenses, FXDGRANTS pour les subventions et FXDLEASE pour les contrats de location financement).

• Destinataire (champ USRDEN)

Ce champ permet de préciser le destinataire de l'achat.

• UGT (champ IASCGU)

Ce champ permet de préciser l'unité génératrice de trésorerie à laquelle la dépense est imputée.

• Complément (champ CPMCREORI)

Ce champ, non saisissable, est alimenté uniquement lorsque la dépense est créée :

• par validation d'une facture,
• par saisie ou validation d'une pièce,
• à l'issue de la comptabilisation d'une sortie diverse de stock. 

Il affiche le type de document à l'origine de la dépense.
Le bouton  est alors disponible et permet d'aller à la fonction de gestion de de l'élément à l'origine de la création de la dépense.

• Ligne détail (champ LIGORI)

Ce champ, non saisissable, est alimenté uniquement lorsque la dépense est créée par validation d'une facture, saisie ou validation d'une pièce comptable. Il affiche le numéro de ligne de la facture ou de la pièce.

• Analytique (champ ANALIGORI)

Ce champ, non saisissable, est alimenté uniquement lorsque la dépense est créée par validation d'une facture. Il affiche le numéro de ligne de facture analytique.

• Type de pièce (champ TYPORI)

Ce champ, non saisissable, est alimenté uniquement lorsque la dépense est créée par saisie ou validation d'une pièce comptable. Il affiche le type de pièce utilisé.

• Subventionnée (champ FLGGRA)

Cet indicateur permet de préciser si la dépense est subventionnée, auquel cas il est obligatoire de renseigner la référence d'un projet d'investissement auquel est rattachée au moins une subvention de nature En cours.

• Force Subv (champ FLGAMTGRA)

Cet indicateur de forçage peut être activé :
1/ Manuellement, lorsque l'utilisateur souhaite saisir le montant de la subvention attribué à la dépense.
2/ Automatiquement par le traitement de clôture exercice du contexte Comptable et fiscal, lorsque le paramètre GRTPRVUPD - Remise en cause subvention antérieure est à Non et que la dépense est rattachée à un bien comptable dont le plan de subvention a été clôturé.
3/ Automatiquement, en cas de sortie du bien comptable auquel est rattachée la dépense.
Le montant ainsi saisi ou calculé n'est plus modifié par le traitement de Calcul des subventions.

• Montant subvention (champ AMTGRA)

Le montant de la subvention correspondant à la dépense est calculé automatiquement par le traitement de Calcul des subventions.
Il peut toutefois être saisi après activation de l'indicateur de forçage.
Le clic droit A recalculer permet l'annulation de la saisie et la remise à zéro du champ.

• Exercice (champ FIYBUD)

Ce champ permet de préciser l'exercice budgétaire dans lequel la dépense était planifiée.

• Projet (champ PLNINV)

Ce champ permet de préciser la référence du projet d'investissement dans lequel la dépense était planifiée.
Ce projet ne doit être rattaché à aucune société ou être rattaché à la même société que la dépense.
La référence d'un projet d'investissement auquel est rattachée au moins une subvention de statut En cours, doit obligatoirement être renseignée si la dépense est subventionnée.

• Budget (champ BUDINV)

Ce champ permet de préciser la référence du budget d'investissement dans lequel la dépense était planifiée.

• Demande (champ DEMINV)

Ce champ permet de préciser la référence de la demande d'investissement dans laquelle la dépense était justifiée.

• Marché (champ CONNUM)

Ce champ permet de préciser le numéro de marché dans lequel la dépense était inscrite.

• champ USRFLDA1

Ce champ permet de préciser la valeur d'une zone libre de type alphanumérique à laquelle une table diverse peut être associée. 10 zones libres de ce type sont disponibles.

• champ USRFLDM1

Ce champ permet de préciser la valeur d'une zone libre de type montant, exprimée dans une devise paramétrable. 6 zones libres de ce type sont disponibles.

• champ DEVDM1

Devise dans laquelle est exprimé le montant.

• champ USRFLDC1

Ce champ permet de préciser la valeur d'une zone libre de type coefficient. 2 zones libres de ce type sont disponibles.

• champ USRFLDD1

Ce champ permet de préciser la valeur d'une zone libre de type date. 4 zones libres de ce type sont disponibles.

• Origine saisie (champ CREORI)

Ce champ indique l'origine de création de l'objet.

• Création (champ CREUSR)

Ce champ permet d'afficher l'utilisateur ayant créé (saisi) l'enregistrement.

• Date (champ CREDAT)

Ce champ indique la date de création (saisie) de l'objet.

• Modification (champ UPDUSR)

Ce champ indique l'auteur de la dernière modification saisie sur l'enregistrement.

• Date (champ UPDDAT)

Ce champ indique la date de la dernière modification saisie sur l'objet.

• Evénements (champ EVTLIST)

Ce bouton ouvre une fenêtre présentant le journal des événements générés pour l'objet.
L'affichage de la liste peut être limité aux seuls événements répondant aux critères de sélection choisis ; ces critères correspondent aux informations présentées : le plan d'amortissement (le cas échéant), l'utilisateur à l'origine de l'événement, les dates et heure de création, les dates d'effet et de comptabilisation, ainsi qu'un indicateur précisant si l'événement a déjà été comptabilisé.
 
Particularités :

• Evénements de Changement d'imputation comptable (FASCHGIMP) et de Transfert analytique/géographique (FASAFFAGE) :
  L'icône , placé en en-tête de ligne, indique qu'il s'agit d'un événement Principal auquel sont rattachés des événements Secondaires dont la liste peut être affichée sous forme arborescente par double clic sur cet icône. (Se reporter au descriptif des traitements de Changement d'imputation comptable et de Transfert analytique/géographique).
• Evénements de Réévaluation (FASREEVAL), de Changement de méthode (FASMTC) et de Changement de plan de production (FASCHGPPL) générés sur une société soumise à la législation française (FRA) :
  L'icône , placé en fin de ligne, indique que le plan d'amortissement avant l'action a été archivé dans une table dédiée. Il peut être affiché à partir de la consultation détaillée de l'événement (voir ci-dessous Plan archivé).

Le clic droit Détail sur une ligne permet d'afficher un écran présentant le contenu détaillé de l'événement, réparti sur plusieurs onglets :

- L'onglet Général rappelle les informations liées à la création, à la modification ainsi qu'à la comptabilisation de l'événement, avec notamment la possibilité de se débrancher, par clic droit Détail sur le numéro de pièce, sur l'écran de consultation de la Pièce comptable créée pour comptabiliser l'événement.
 
- En fonction de leur nature, les autres informations enregistrées sur l'événement sont présentées sur les onglets Alphanumériques, Numériques, Menu local ou Dates.
 
- L'onglet Plan archivé est alimenté uniquement pour les événements de Réévaluation (FASREEVAL), de Changement de méthode (FASMTC) et de Changement de plan de production (FASCHGPPL) et sous la condition que le bien appartienne à une société soumise à la législation française. Dans ce cas, l'icône  apparaît en regard du plan d'amortissement pour indiquer que le plan a été archivé.
L'onglet affiche le plan d'amortissement (ou le plan de production) du bien tel qu'il était avant l'action à l'origine de l'événement (réévaluation, changement de méthode ou changement de plan de production). Ces informations sont contenues dans une table d'archivage (DEPRECARC) dont la clé primaire est constituée des informations d'identification de l'événement : Type d'événement (FASMTC, FASREEVAL ou FASCHGPPL) et Horodatage de l'événement.